Die Für und Wider einer vorzeitigen Vermögensübertragung
Bei Ihren Überlegungen, Vermögenswerte zu Lebzeiten zu übertragen, sollten Sie die Vor- und Nachteile beachten und diese sorgfältig gegeneinander abwägen. Maßgebend sind aber letztlich allein Ihre individuellen familiären und wirtschaftlichen Lebensumstände.
Vorteile der Vermögensübertragung zu Lebzeiten
- Wenn Sie zu Lebzeiten Vermögensteile übertragen, können Sie ganz aktuell Ihre und die Lebensumstände Ihrer Nachfolgegeneration beurteilen und entsprechend reagieren.
- Ihre Nachkommen erhalten Vermögen zu einem Zeitpunkt, zu dem sie es benötigen (z.B. zur Gründung einer Familie oder zum Aufbau einer Existenz).
- Sie können Ihr Vermögen schrittweise übertragen und haben damit Gelegenheit zu beobachten, wie die Übernehmer damit umgehen. Sie können dann mit einer entsprechenden letztwilligen Verfügung noch reagieren.
- Sie haben bei größerem Vermögen die Möglichkeit, Steuerfreibeträge besser auszunutzen und die nachfolgende Generation damit steuerlich zu entlasten.
- Durch die Übertragung von Vermögenswerten zu Lebzeiten können Pflichtteilsansprüche bzw. Pflichtteilsergänzungsansprüche bei geschickter Gestaltung minimiert werden.
- Regressansprüche des Sozialhilfeträgers werden vermieden, weil Schenkungen nach zehn Jahren nicht mehr zurückgefordert werden können.
Nachteile der Vermögensübertragung zu Lebzeiten
- Sie verlieren Ihr Vermögen, selbst wenn Sie sich die Nutzung vorbehalten oder sich im Gegenzug Versorgungsleistungen zusichern lassen.
- Die Vermögensübertragung zu Lebzeiten verlangt von Ihren eine wirtschaftliche Prognose Ihrer künftigen Lebensumstände. Damit tragen Sie das Risiko, wenn sich Ihre Lebensumstände künftig eventuell negativ entwickeln.
- Mit der Übertragung von Vermögenswerten verlieren Sie zwangsläufig an Einfluss, die Entwicklung von Lebensumständen Ihrer Familienmitglieder zu steuern.
- Die Durchführung einer vorweggenommenen Erbfolge kann erheblich mehr Kosten (insbesondere Notar- und Grundbuchkosten) verursachen als die Vermögensübertragung im Wege des Erbrechts.
Konsequenzen
... Gesetz schützt die Interessen Ihrer Nachkommen
Die Übertragung von Vermögenswerten zu Lebzeiten kann insbesondere
zur Folge haben.